中诚信绿金｜ESG风险双周报2026第19期

风险事件概述

风险事件行业分布

罚金金额

ESG风险事件案例

2026年10月8日，深圳市生态环境局坪山管理局对太辰光（300570.SZ，通信）出具行政处罚决定书。经调查，太辰光（300570.SZ，通信）转移固体废物出省、自治区、直辖市行政区域利用未报备，违反《中华人民共和国生态环境法典》第四百七十六条第二款的规定。深圳市生态环境局坪山管理局依据《中华人民共和国生态环境法典》第一千一百七十一条第一款第三项、第二款的规定，对太辰光（300570.SZ，通信）处以罚款人民币10.5万元。

环境合规与管理是ESG环境维度的一项重要内容，涉及环境制度建设、合规风控管理等多个评价指标。企业未来应注意报备废物利用去向，防治污染，并在未来公开报告中披露整改进展。

2026年10月10日，漯河市畜牧局对双汇发展（000895.SZ，食品饮料）出具行政处罚决定书。因双汇发展（000895.SZ，食品饮料）销售兽药残留不符合农产品质量安全标准的农产品，违反了《中华人民共和国农产品质量安全法》第三十六条第一款第二项之规定。漯河市畜牧局依据《中华人民共和国农产品质量安全法》《河南省农业行政处罚自由裁量权基准制度》等相关规定，对双汇发展（000895.SZ，食品饮料）处以罚款约3401.93万元。

产品责任在ESG社会影响中占据重要地位，涉及产品质量与责任管理等多方面评价指标。产品责任是食品行业的生命线，直接关乎消费者健康安全、企业信誉与合规底线。据披露，企业已通过公开渠道发布整改措施，彰显对产品责任和声誉修复的重视，未来希望企业能够切实落地整改举措，在供应商管理、检测追溯和责任治理等环节形成可验证的成效。

2026年10月15日，中国证券监督管理委员会河南监管局对林州重机（002535.SZ，机械设备）下发行政处罚事先告知书。经调查，2025 年1月至2025年8月，林州重机（002535.SZ，机械设备）与相关企业开展“贸易”业务时不具有对商品的控制权，公司对上述“贸易”业务确认收入不符合《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）关于收入确认的相关规定，导致2025年半年度报告虚增营业收入，上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款的规定。中国证券监督管理委员会河南监管局依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对林州重机（002535.SZ，机械设备）给予警告，处以罚款共计400万元。

信息披露是ESG公司治理的一项重要内容，依据《证券法》第七十八条至第八十一条，上市公司应当履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。其他规则例如国际可持续准则理事会、证监会、三大交易所也对信息披露制定了相关指引。信息披露的违法违规可能意味着公司内部控制存在有待完善的风险，披露信息造假可能导致影响投资者作出错误的价值判断和投资决策。为了保证公司稳定发展，保障各利益相关者的权益和利益，公司应建立完善信息披露制度、程序和规定，使公司决策和运营公正、透明。