中诚信绿金｜ESG风险双周报2026第17期

风险事件概述

风险事件行业分布

罚金金额

ESG风险事件案例

2026年9月11日，朝阳市生态环境局对凌源钢铁（600231.SH，钢铁）出具行政处罚决定书。经调查，凌源钢铁（600231.SH，钢铁）2024年1月至2025年12月有部分高炉水渣转移出省利用未报固体废物移出地的省（辽宁省）生态环境主管部门备案。凌源钢铁（600231.SH，钢铁）建立了工业固体废物管理台账并如实记录了2023年6月至2026年5月产生钢尾渣的贮存、处置等信息，但未记录工业固体废物最终去向，未实现可追溯。朝阳市生态环境局依据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第一百零二条第一款第六项、第十一项、第二款的规定，对凌源钢铁（600231.SH，钢铁）处以罚款人民币共55万元。

环境合规与管理是ESG环境维度的一项重要内容，涉及环境制度建设、合规风控管理等多个评价指标。钢铁属于高污染行业，环境合规是ESG环境维度的核心实质性议题，环境处罚不仅带来直接经济损失，还将对其ESG评级、投融资及品牌声誉造成负面影响。企业应立即落实整改，完善污染物排放全流程管控，及时披露整改进展，降低环境合规风险。

2026年9月4日，乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）应急管对*ST八钢（600581.SH，钢铁）下达行政处罚。因其未依法履行职责，乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）应急管依据《中华人民共和国安全生产法》第四十九条第二款、《工贸企业有限空间作业安全规定》第八条的规定，对*ST八钢（600581.SH，钢铁）处以罚款110万元。

生产安全在ESG社会影响中占据重要地位，涉及安全管理制度、安全管理培训、安全隐患检查和安全应急预案等多方面评价指标。未来企业应全面审视安全生产责任制落实，并在后续公开报告中披露整改措施，以修复信誉并降低后续监管风险。

2026年9月2日，中国证券监督管理委员会对*ST清越（688496.SH，电子）下发行政处罚事先告知书。经调查，*ST清越（688496.SH，电子）公告的证券发行文件编造重大虚假内容；未按规定披露重大事项，2022年年度报告、2023年半年度报告信息披露存在虚假记载。中国证券监督管理委员会依据《证券法》第一百八十一条第一款、第一百九十七条第二款的规定，对*ST清越（688496.SH，电子）责令改正，给予警告，处以罚款共计17,188万元。

信息披露是ESG公司治理的一项重要内容，依据《证券法》第七十八条至第八十一条，上市公司应当履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。其他规则例如国际可持续准则理事会、证监会、三大交易所也对信息披露制定了相关指引。信息披露的违法违规可能意味着公司内部控制存在有待完善的风险，披露信息造假可能导致影响投资者作出错误的价值判断和投资决策。为了保证公司稳定发展，保障各利益相关者的权益和利益，公司应建立完善信息披露制度、程序和规定，使公司决策和运营公正、透明。