ESG风险双周报2025年第6期

风险事件概述

风险事件行业分布

罚金金额

ESG风险事件案例

经山东矿机（002526.SZ，机械设备）披露的《2024年度向特定对象发行A股股票募集说明书》显示，山东矿机（002526.SZ，机械设备）于2022年6月收到昌乐县综合行政执法局下达的《行政处罚书》：洁源厂区建设3#-5#车间、8#车间、研发中心、9#车间（污水、中水处理车间）未取得建设工程规划许可证，属于违法建设。昌乐县综合行政执法局依据《中华人民共和国城乡规划法》第六十四条、《山东省自然资源行政处罚裁量基准》第189条，对山东矿机（002526.SZ，机械设备）处以罚款49.76万元。

环境合规与管理是ESG环境维度的一项重要内容，涉及环境制度建设、风控管理等多方面指标。公司应在建设过程中确保所有建设工程活动符合规划许可的要求，建立严格的项目管理和监督机制，确保项目负责人和施工团队对规划许可的内容充分了解，并在施工过程中进行定期检查和监督。

2025年3月26日，沂源县应急管理局对鲁阳节能（002088.SZ，建筑材料）出具《行政处罚决定书》，因其1.生产经营单位的特种作业人员未按照规定经专门的安全作业培训并取得相应资格，上岗作业；2.安全设备的安装、使用、检测、改造和报废不符合国家标准或者行业标准。沂源县应急管理局依据《中华人民共和国安全生产法》第九十七条第七项、《中华人民共和国安全生产法》第九十九条第二项，结合《山东省安全生产行政处罚自由裁量基准》(裁量细则)第97号第1档、第24号第2档，对鲁阳节能（002088.SZ，建筑材料）处以罚款共计5万元。

生产安全在ESG社会影响中占据重要地位，涉及安全管理制度、安全管理培训、安全隐患检查安全应急预案等多方面评价指标。此次事件因企业特种作业人员无证上岗、安全设备全周期管理失范被处罚，企业未来可能需要在安全生产管理体系上进一步加强，同时应完善安全应急预案，定期开展安全操作培训与应急演练，并在年报等公开报告中专项披露安全管理机制、安全管理措施、安全投入占比、安全培训频次等量化数据，以修复投资者对其风险管理能力的信心。

信息披露是ESG公司治理的一项重要内容，依据《证券法》第七十八条至第八十一条，上市公司应当履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。其他规则例如国际可持续准则理事会、证监会、三大交易所对信息披露也有相关指引。信息披露的违法违规可能意味着公司内部控制存在风险还需待完善，披露信息造假可能导致影响投资者作出错误的价值判断和投资决策。为了保证公司稳定发展，保障各利益相关者的权益和利益，公司应建立完善信息披露制度、程序和规定，使公司决策和运营公正、透明。