ESG风险双周报2025年第4期
编辑： 时间：2025-03-17
ESG风险双周报
2025.2.16 - 2025.2.28
风险事件概述 本报告期（2月16日-2月28日）内，155家A股上市公司共发生265件ESG风险事件。其中，环境维度风险事件2起，社会维度风险事件49起，公司治理维度风险事件214起。 截至2月28日，2025年度541家A股上市公司共计发生1382起ESG风险事件。其中，环境维度风险事件17起，社会维度风险事件282起，公司治理维度风险事件1083起。
风险事件行业分布 本期风险事件共涉及建筑装饰、房地产、机械设备、通信、计算机、环保、电力设备、交通运输、基础化工、医药生物、电子、商贸零售等29个行业。其中，建筑装饰行业为风险最高发行业，周期内发生风险事件96起。
罚金金额 报告期内远兴能源（000683.SZ，基础化工）、财通证券（601108.SH，非银金融）等5家公司共计被处罚金约611万元。其中，远兴能源（000683.SZ，基础化工）处罚金额最高，为400万元。
ESG风险事件案例
环境维度 E 2025年2月24日，上海市浦东新区城市管理综合行政执法局对上海建工（600170.SH，建筑装饰）出具《行政处罚决定书》。因其于2023年在上海市轨道交通21号线一期东延伸工程上海东站站土建工程(主体)土方外运工程实施未取得建筑垃圾处置证，该行为违反了《上海市市容环境卫生管理条例》第五十条第二款的规定。上海市浦东新区城市管理综合行政执法局依据《上海市市容环境卫生管理条例》第五十条第二款的规定，对上海建工（600170.SH，建筑装饰）处以10万元罚款。 环境管理是ESG环境维度的一项重要内容，涉及环境制度建设、环境合规、环境风险管控等多个指标。上海建工在未取得建筑垃圾处置证的情况下实施土方外运工程，该行为直接违反《上海市市容环境卫生管理条例》第五十条第二款关于“建筑垃圾运输单位应当取得处置证”的规定，暴露出企业在施工前资质审查、环境合规流程设计上的漏洞。企业应进行相关制度补漏，将建筑垃圾处置证等行政许可作为施工前置条件，嵌入内部审批系统强制校验。主动披露处罚整改报告，说明已采取的流程优化措施，重塑利益相关方信任。
社会维度 S 2025年2月11日，国家税务总局上海市浦东新区税务局第二十五税务所对恒尚节能（603137.SH，建筑装饰）出具《行政处罚决定书》。因其未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料，违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条。国家税务总局上海市浦东新区税务局第二十五税务所对恒尚节能（603137.SH，建筑装饰）处以0.195万元罚款。 纳税贡献在ESG社会影响中占据重要地位，涉及纳税总额、纳税总额占比等评价指标。恒尚节能因未按期办理纳税申报和报送资料，违反《税收征收管理法》第六十二条，暴露出企业可能在税务申报流程设计、内部监管节点设置上的存在一定系统性缺陷。企业应将申报截止日、资料校验规则嵌入数字化流程，触发预警机制避免人为疏漏，并定期开展税务法规培训工作，谨防此类事件重复发生。
治理维度 G 2025年2月12日，中国证券监督管理委员会内蒙古监管局对远兴能源（000683.SZ，基础化工）下发《行政处罚决定书》。经查明，远兴能源（000683.SZ，基础化工）未按规定披露涉及公司的重大诉讼及进展情况，也未在2021年半年度报告、2021年年度报告中披露，直至2022年4月12日才首次披露。上述行为违反了《证券法》第七十八条第一款、第二款，第七十九条，第八十条第一款、第二款第十项，《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第三十条第一款、第二款第十项，《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第十四条第八项、第十五条第五项、第二十二条第一款、第二款第一项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2021〕15号）第五十一条第一款、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2021〕16号）第三十六条第一款的规定。中国证券监督管理委员会内蒙古监管局依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对远兴能源（000683.SZ，基础化工）责令改正，给予警告，并处以400万元的罚款。 信息披露是ESG公司治理的一项重要内容，依据《证券法》第七十八条至第八十一条，上市公司应当履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。其他规则例如国际可持续准则理事会、证监会、三大交易所对信息披露也有相关指引。信息披露的违法违规可能意味着公司内部控制存在风险还需待完善，披露信息造假可能导致影响投资者作出错误的价值判断和投资决策。为了保证公司稳定发展，保障各利益相关者的权益和利益，公司应建立完善信息披露制度、程序和规定，使公司决策和运营公正、透明。 文件中包含的信息由中诚信绿金从其认为可靠、准确的渠道获得，因为可能存在人为或机械错误及其它因素影响，上述信息以提供时现状为准。中诚信绿金对于其准确性、及时性、完整性、针对任何商业目的的可行性及合适性不作任何明示或暗示的陈述或担保。
