《银行业保险业绿色金融高质量发展实施方案》重点解读

绿色发展是高质量发展的底色。中央金融工作会议明确将绿色金融作为金融“五篇大文章”之一。党的二十届三中全会对深化金融体制改革作出部署，提出积极发展科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融。中央经济工作会议强调，协同推进降碳减污扩绿增长，加紧经济社会发展全面绿色转型。

金融监管总局有关部门负责人介绍，《实施方案》意在引导银行业保险业大力发展绿色金融，加大对绿色、低碳、循环经济的支持，防范环境、社会和治理风险，提升自身的环境、社会和治理表现。

《实施方案》共四部分24条措施。一是总体要求，提出了绿色金融发展的指导思想和基本原则。二是主要目标，提出了未来5年绿色金融发展目标。三是重点工作任务，包括加强重点领域的金融支持，完善绿色金融服务体系，推进资产组合和自身运营低碳转型，增强金融风险防控能力，深化绿色金融机制建设。四是加强组织保障，加强责任落实、监督评价、协同合作。

《实施方案》为未来5年的绿色金融发展勾勒出了一幅宏伟蓝图，提出要基本建成制度完善、监管有力、标准领先、组织完备、产品丰富、风控严格的绿色金融体系，在优化产业结构、改善环境质量、推动能源转型等方面发挥重要作用。

具体而言，银行保险机构绿色金融专业服务能力显著增强，碳核算、气候风险管理和信息披露水平有效提升，国际合作交流深入推进，逐步形成多层次、广覆盖、多样化、可持续的绿色金融服务体系，有力支持重点领域、重点地区梯次有序推进碳达峰。绿色金融业务在银行保险机构业务规模中的比重明显提升。

这一目标设定具有很强的现实意义。当前，我国经济正处于向绿色低碳转型的关键时期，传统产业面临着节能减排、技术升级的巨大压力，新兴绿色产业则急需大量资金和金融服务支持以实现快速发展。《实施方案》中5年发展目标的提出，为银行业和保险业提供了清晰的行动指南，有力引导绿色金融体系效能提升，推动经济社会高质量发展与全面绿色转型。

《实施方案》提出，金融机构要从需求侧重点服务产业结构优化升级，能源体系低碳转型，生态环境质量改善和生物多样性保护，碳市场建设等领域。要从供给侧优化金融服务，加大银行信贷供给，完善绿色保险体系，拓展绿色金融服务渠道，健全绿色金融标准，逐步建立完善信息披露机制。鼓励金融机构开发特色绿色金融产品服务，规范开展绿色债券业务，加强募集资金管理。保险公司要围绕服务绿色转型，研发有针对性的风险保障方案，推动绿色保险业务提质增效，加强保险资金运用，通过投资绿色债券、绿色资产支持证券、保险资产管理产品等参与绿色项目投资。

在大力发展绿色金融的同时，《实施方案》对金融机构开展绿色金融业务的风险防控提出了明确要求。

一是完善风险管理机制。银行保险机构要健全环境、社会和治理风险管理体系，对客户风险进行分类管理与动态评估。评估结果应切实应用于银行机构贷款定价、保险公司费率调节等业务风险管理中，体现出对不同环境、社会和治理风险分类客户的差别化管理机制。在这一过程中，对客户环境、社会和治理相关指标的精细化收集和量化处理以便横纵向评估，或成为银行保险机构的工作重点。

二是强化全流程风险管理。银行保险机构要有效识别、监测、控制业务活动中的环境、社会和治理风险，实现风险的全流程管理。《实施方案》对银行保险机构如何识别和监测项目的环境、社会和治理风险及影响提出了具体要求，即逐步将企业环评、碳表现、碳定价、信息披露情况等纳入管理流程，并着重强调对贷后和投后的资金使用用途、项目环境效益等定期开展监测评估。

三是有效应对气候风险，探索环境气候风险管理技术和工具。《实施方案》明确指出，银行机构应在积累数据的基础上，分步分行业开展情景分析、压力测试，持续完善模型和参数，并逐步将分析和测试结果与其全面风险管理有机结合。加强对转型风险、物理风险的评估和管理。保险公司要完善绿色保险有关风险评估模型，做好对气候变化、自然灾害等的风险分析。上述内容对银行保险机构的气候风险管理能力提出了具体要求，未来银行保险机构开展压力测试以及探索开发应用其他各类气候风险管理工具的比例或将显著提升。

《实施方案》为我国绿色金融发展提供了全面、系统的指导。通过明确目标、聚焦重点领域、提升服务质效和防控绿色金融风险，将有力推动银行业和保险业在绿色金融领域发挥更大作用，为经济社会的绿色高质量发展注入强大动力，助力我国在全球绿色发展浪潮中抢占先机，实现全面可持续发展的宏伟目标。