ESG风险双周报2024年第22期
编辑： 时间：2025-01-17
ESG风险双周报
2024.12.16 - 2024.12.31 ESG风险事件 本报告期（12月16日-12月31日）内，221家A股上市公司共发生354件ESG风险事件。其中，环境维度风险事件11起，社会维度风险事件71起，公司治理维度风险事件272起。 截至12月31日，2024年度2164家A股上市公司共计发生15582起ESG风险事件。其中，环境维度风险事件252起，社会维度风险事件4619起，公司治理维度风险事件10711起。 文件中包含的信息由中诚信绿金从其认为可靠、准确的渠道获得，因为可能存在人为或机械错误及其它因素影响，上述信息以提供时现状为准。中诚信绿金对于其准确性、及时性、完整性、针对任何商业目的的可行性及合适性不作任何明示或暗示的陈述或担保。
一、风险事件概述 本报告期（12月16日-12月31日）内，221家A股上市公司共发生354件ESG风险事件。其中，环境维度风险事件11起，社会维度风险事件71起，公司治理维度风险事件272起。 截至12月31日，2024年度2164家A股上市公司共计发生15582起ESG风险事件。其中，环境维度风险事件252起，社会维度风险事件4619起，公司治理维度风险事件10711起。
二、风险事件行业分布 本期风险事件共涉及建筑装饰、机械设备、计算机、基础化工、电子、电力设备、医药生物、通信、交通运输、商贸零售、环保、有色金属等29个行业。其中，建筑装饰行业为风险最高发行业，周期内发生风险事件72起。
三、罚金金额 报告期内红相股份（300427.SZ，电力设备）、*ST卓朗（600225.SH，计算机）以及ST智知（603869.SH，计算机）等34家公司共计被处罚金约7392万元。其中，红相股份（300427.SZ，电力设备）董事张青因涉嫌内幕交易“红相股份”股票以及短线交易，被处以罚款1378万元。
四、ESG风险事件案例
环境维度 E 2024年12月23日，邯郸市丛台区综合行政执法局对冀中能源（000937.SZ，煤炭）出具《行政处罚决定书》。因其未按照《建设工程规划许可证》的规定进行建设。邯郸市丛台区综合行政执法局依据《河北省城乡规划条例》第八十一条规定，对冀中能源（000937.SZ，煤炭）处以罚款约7万元。 环境合规与管理是ESG环境维度的一项重要内容，涉及环境制度建设、风控管理等多方面指标。公司应在建设过程中确保所有建设活动符合规划许可的要求，同时加强内部环境管理，建立严格的项目管理和监督机制，确保项目负责人和施工团队对规划许可的内容充分了解，并在施工过程中进行定期检查和监督。
社会维度 S 2024年12月31日，西宁市市场监督管理局对ST春天（600381.SH，食品饮料）出具《行政处罚决定书》。因2024年11月发现ST春天（600381.SH，食品饮料）策划、编写、印制的《听花内部培训专用资料袋》《听花产品知识&实战问答》《听花酒功效折页》并通过培训销售员话术进行产品介绍，有关内容无国家有关部门认证材料，科学上未有定论，用户所谓评价亦未经核实，容易导致客户或消费者误解，构成误导消费者的违法宣传行为。西宁市监局依据《中华人民共和国反不正当竞争法》第二十条第一款规定，责令ST春天（600381.SH，食品饮料）停止违法行为，并处以120万元罚款。 客户责任是ESG社会影响的一项重要内容，涉及客户投诉、客户权益保护、客户满意度、客户隐私等多方面评价指标。公司宣传使用未经国家有关部门认证的材料，科学上未有定论的内容，以及未经核实的用户评价，或将损害消费者的知情权和选择权，破坏市场的公平竞争环境。公司应加强建立严格的宣传审核机制，重视客户与消费者权益机制建设，建立有效的外部沟通机制与投诉处理机制，保持产品信息的透明度，接受社会监督。
治理维度 G 2024年12月19日，中国证监会对*ST卓朗（600225.SH，计算机）下发《行政处罚决定书》。经查明，*ST卓朗（600225.SH，计算机）披露的2019年至2023年年度报告存在虚假记载，违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述情形；*ST卓朗（600225.SH，计算机）未及时披露对外担保，且披露的2019年至2020年年度报告存在重大遗漏，违反2005年《证券法》第六十七条第一款、第二款第十二项和《证券法》第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款和《证券法》第一百九十七条第二款所述情形。中国证监会依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，对*ST卓朗（600225.SH，计算机）责令改正，给予警告，并处以1,000万元罚款。 信息披露是ESG公司治理的一项重要内容，依据《证券法》第七十八条至第八十一条，上市公司应当履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。其他规则例如国际可持续准则理事会、证监会、三大交易所对信息披露也有相关指引。信息披露的违法违规可能意味着公司内部控制存在风险还需待完善，披露信息造假可能影响投资者作出价值判断和投资决策。为了保证公司稳定发展，保障各利益相关者的权益和利益，公司应建立完善信息披露制度、程序和规定，使公司决策和运营公正、透明。
